טופס 161 החדש – כל מה שחשוב לדעת על פרישה חכמה ומניעת תשלום מס מיותר
פרישה מעבודה היא צומת כלכלית, רגשית וחוקית משמעותית מאוד.
לצערנו, רבים מהעובדים בישראל מגיעים אל הרגע הזה כשהם אינם יודעים כיצד למלא את הטפסים הדרושים או מהם זכויותיהם – מה שעלול לגרום להפסד כספי של עשרות ואף מאות אלפי שקלים.
אחת מנקודות המפתח בתהליך זה היא טופס 161 – טופס שחובה להבין, למלא בצורה נכונה ולעבוד מולו בשקיפות, במיוחד עם כניסת הגרסה החדשה שלו לתוקף.
1. מהו טופס 161 ולמה הוא חשוב?
טופס 161 הוא “הודעת מעסיק על פרישת עובד” – מסמך חובה בכל מקרה של פרישה מעבודה.
מטרתו לדווח לרשויות המס (ובעיקר לפקיד השומה) על הפיצויים, מענקים והסדרים הפיננסיים שהעובד מקבל בעת סיום עבודתו.
הטופס משמש בסיס לחישוב הפטור ממס, רצף קצבה, רצף פיצויים, פריסת מענקים ועוד.
טעות בטופס 161 עלולה להוביל לחיוב מס מלא על כספים שיכלו להיות פטורים או דחויים במס.
2. מה ההבדל בין טופס 161 הישן לחדש?
החל מ־1.1.2024 נכנס לתוקף טופס 161 החדש, שמחליף את הגרסאות הקודמות.
השינוי המרכזי הוא איחוד כל המידע שנדרש מהמעביד, העובד ורשויות המס – לטופס אחד דיגיטלי, אחיד וברור יותר.
בין החידושים:
- מבנה אחיד ומפורט יותר לשלושת חלקי הטופס
- הקפדה על דיווח לפי חוק פיצויי פיטורים
- דיווח מלא על משכורת אחרונה, מענקים, קצבאות שהחלו טרם פרישה ועוד
- כל דיווח סיום עבודה חייב להתבצע בטופס החדש בלבד, גם אם הפרישה עצמה בוצעה עוד בשנת 2023
3. ממתי חובה להשתמש בטופס 161 החדש?
על פי רשות המיסים, כל דיווח של מעסיק על סיום עבודה שמבוצע החל מה־1.1.2024 – חייב להתבצע באמצעות הטופס החדש בלבד.
גם אם העובד סיים את עבודתו בדצמבר 2023, אך המעסיק מדווח בינואר – עליו להשתמש בטופס החדש. טופס ישן ייחשב כלא תקף.
4. שלושת חלקי הטופס – הסבר ודגשים
חלק א’: הודעת מעסיק
כולל את פרטי העובד, סיבת הפרישה, תאריכים, משכורת אחרונה, ותק, שינויים במשרה, הפחתות שכר ועוד. זהו הבסיס לחישוב הפיצויים והזכויות.
חלק ב’: הודעת עובד
כאן העובד נדרש להצהיר מה ברצונו לעשות עם כספי הפיצויים: רצף קצבה, רצף פיצויים, משיכה מיידית, פריסה וכו’. זהו החלק הקריטי בקבלת פטורים ממס.
חלק ג’: חישוב מעסיק והנחיות לקופות
המעסיק רושם את הוראותיו לקופת הגמל, ובמקרים מסוימים – את הנחיות פקיד השומה.
5. אחריות המעסיק – הרבה מעבר לטופס
על המעסיק לדווח בזמן, לדייק בפרטים ולשמור תיעוד מסודר. טעות או חוסר בדיווח עלולים להוביל לקנסות, תביעות מצד העובד ולעיכוב במימוש זכויותי
6. ניכוי מס, פטורים ורצף – להבין את המשמעות
נושאים קריטיים שיש להבין היטב:
- רצף קצבה: מאפשר לדחות את תשלום המס ולקבל קצבה פטורה בעתיד
- רצף פיצויים: מאפשר להעביר את כספי הפיצויים מקופה לקופה ללא תשלום מס
- פריסה: פיזור מענק החייב במס על פני מספר שנים, להפחתת מדרגות המס
- פטור ממס: ניתן לפי משכורת אחרונה, מספר שנות ותק ותקרה מתעדכנת
7. טעויות נפוצות שצריך להימנע מהן
- לא למלא חלק ב’ על ידי העובד
- לדווח בטופס הישן במקום החדש
- אי הפרדה בין משכורת אחרונה למשכורת מבוטחת
- הצהרות שגויות לגבי קצבאות שכבר שולמו
- השמטת נתונים על הפחתות שכר או שינויי משרה
8. מדריך מעשי לעובד – מה עושים צעד אחר צעד?
- קבל את טופס 161 מהמעסיק
- ודא שכל הפרטים מדויקים (תאריכים, סכומים, משכורת)
- פנה לייעוץ מקצועי – יועץ פנסיוני או מתכנן פרישה
- מלא את חלק ב’ בהתאם להחלטותיך
- שלח את הטופס לפקיד השומה או קבל אישור דיגיטלי
9. דוגמאות חישוב והמחשה
עובד בן 62, עם ותק של 25 שנים, משכורת אחרונה של 13,000 ש”ח. לפי הפטור הנוכחי (13,750 ש”ח × 25) – הוא זכאי לפטור מס של כ־343,750 ש”ח. כל סכום מעבר לכך – חייב במס אלא אם מבוצעת פריסה או רצף.
10. סיכום: למה אסור להתעלם מהטופס הזה?
טופס 161 הוא לא סתם טופס – הוא המפתח שלך (או של העובדים שלך) לחיסכון במס, מימוש זכויות, ופרישה שקטה כלכלית. מילוי נכון, מדויק ומושכל שלו – חוסך הרבה עוגמת נפש, כסף וזמן
למידע נוסף וייעוץ אישי ללא התחייבות, פנו אלינו: אליאנס סוכנות לביטוח ופיננסים
✉ info@alliance-ins.co.il
????073-272-5261
???? www.alliance-ins.co.il
נשמח לעזור לכם לפרוש חכם יותר ולשמור על מה שמגיע לכם.