פנסיה חובה לעצמאים היא לא סתם המלצה, אלא חוק

זה לא סוד, שעצמאים בישראל מרגישים לעיתים קרובות כמו אזרחים סוג ב’. הם משלמים ביטוח לאומי אך לא מקבלים דמי אבטלה. הם משלמים מיסים גבוהים מאוד ולעיתים לא פרופורציונליים, אך חלים עליהם הרבה חוקים מגבילים והנחיות המקשות את העבודה, מצד המדינה ומצד הרשות המקומית בה הם פועלים. במקרים רבים אין לעצמאים בכלל אפשרות לקחת יום חופש או יום מחלה, כי פשוט אין מי שישלם להם עבור ההיעדרות, והם פשוט עובדים בלי סוף, ומקווים לטוב.

עד שנת 2017, להרבה מאוד עצמאים גם לא הייתה פנסיה מסודרת. אם לעובדים שכירים יש כבר יותר מעשור חוק פנסיה חובה, המשולמת ברובה על ידי המעסיק, הרי שלעצמאים מעולם לא היה מי שישלם עבורם את הפנסיה. במקרה שהם לא דאגו לעצמם, פשוט לא היה להם שום מקור הכנסה בזיקנתם. הם היו פורשים לפנסיה ומגלים שהם צריכים לבקש כסף מהרווחה, כי תוכניות החיסכון, גם אם יש, מתאדות מהר מדי. היעדר כל חוק שחייב אותם להפריש לעצמם פנסיה איפשר להם להזניח את התכנון העתידי שלהם, ואומנם הרבה מאוד עצמאים לא טרחו לדאוג לעצמם כראוי לקראת העתיד.

מאחר ולא מעט עצמאים פרשו לגמלאות ונקלעו למצב של חוסר אונים כלכלי, המדינה החליטה לחוקק חוק שיכריח את העצמאים להפריש לעצמם פנסיה חובה לעצמאים. החל משנת 2017, כל עצמאי חייב להפריש לעצמו עבור הפנסיה, ואם לא יעשה זאת הוא צפוי לקנסות. פנסיה חובה לעצמאים, שהייתה בהתחלה נטל כלכלי שחלק מהעצמאים אפילו התנגד לו, התבררה כדבר הכי טוב שקרה להם: חוץ מהעובדה שתכנון עתידי לפנסיה הוא כה חשוב, וטוב שמישהו הכריח אותם לעשות זאת, המדינה מציעה שורה של הטבות מס לעצמאים המפרישים לעצמם פנסיה. למעשה, ככל שהעצמאים מפרישים לעצמם יותר כסף, כך הם מקבלים יותר הטבות ובעצם מרוויחים כסף נקי.

שאלות ותשובות

ההטבה של פנסיה חובה לעצמאים – משיכה ללא מס במצבי אבטלה או פרישה

כל עצמאי שהפריש לעצמו עבור פנסיה חובה לעצמאים זכאי למשוך במצב של אבטלה או פרישה לגמלאות כספים מקרן הפנסיה שלו, וזאת מבלי שיחוייב במס. תארו לכם שבזמן הקורונה, כשהמדינה בעצם הוציאה צו סגירה לכל העסקים כמעט (חוץ מעסקים חיוניים כמו סופרמרקטים), חלק מהעצמאים יכלו למשוך כסף מקרן הפנסיה שלהם, ללא מס, ולהמשיך לחיות כרגיל, להתכונן לקראת הפתיחה המחודשת של המשק ולעסוק בכל אותם דברים שבמהלך הפעילות העסקית הלחוצה השוטפת, אין זמן לטפל בהם.

לעומתם היו עצמאים שנאלצו לנגוס בחסכונות שלהם, ואולי אפילו לסגור את העסק לצמיתות.

זה בדיוק ההבדל בין מי שמתכונן לעתיד בצורה נכונה ויודע שהכל יכול לקרות, ובין מי שחי ומתכנן את ה’כאן ועכשיו’ בלבד, ולא טורח להכין את עצמו למצב כלכלי לא צפוי.

קרן פנסיה לעצמאים – תוספות והרחבות שכל עצמאי חייב לעשות

עצמאים המפרישים לעצמם פנסיה חובה לעצמאים, יכולים להוסיף לחיסכון גם רכיבים נוספים: חיסכון למצב של אבטלה, ביטוח חיים וביטוח אובדן כושר עבודה. אלה רכיבים חיוניים לאדם שאין לו שום רשת ביטחון כלכלית מתחתיו (כמו שיש לשכירים, למשל, שבמקרה של אבטלה פשוט מקבלים דמי אבטלה). עצמאים שמאבדים את היכולת לפרנס, במיוחד אם הם מפרנסים ראשיים, עלולים לגרום לכל הבית לשקוע למצב כלכלי גרוע. גם בימים רגילים של שגרה ובריאות, ללא מקרה קיצוני שגרם לחוסר יכולת לפרנס, הקורונה הוכיחה היטב שכל אחד מאיתנו עלול לאבד ביום בהיר אחד וללא שום התרעה מוקדמת, את מקום עבודתו או את העסק שלו. לכן מרכיב של חיסכון למצב עתידי פוטנציאלי של אבטלה זו החלטה חכמה.

כמו כן, גם הרכיב של ביטוח חיים הוא חשוב ביותר לעצמאים. לבעלי עסקים יש לעיתים קרובות קשיי נזילות כספית, שמונעת מהם לעזור כלכלית לילדים שלהם ברכישות גדולות. מאחר וחוק פנסיה חובה לעצמאים קיים רק ארבע שנים, ורוב העצמאים לא בהכרח פתחו לעצמם אפילו קרן השתלמות, הרי שבניגוד לשכירים – לא תמיד יש להם סכומים גדולים להעניק. לכן, רכיב של ביטוח חיים בפנסיה יטפל באפליה הזו, ויעניק גם ליורשים של העצמאים את היכולת להסתדר ולשמור על איכות חייהם, גם לאחר מות העמית.

הסבר על פנסיה ושיעור הפרשות

מדברים הרבה על פנסיה חובה לעצמאים, אבל כמה זה בעצם יוצא במספרים?

אם העצמאי מרוויח חצי מהשכר הממוצע בשוק, כלומר 5275.5 שקלים לחודש ( 63,306 ש”ח בשנה), עליו להפקיד 4.45% מההכנסה, 235 ש”ח בחודש, ו –  2820 ש”ח לשנה.

אם העצמאי מרוויח יותר מ –  5275.5 שקלים בחודש, עליו להפריש עוד 12.5 אחוזים, סה”כ ההפרשות עבור פנסיה חובה לעצמאים תעמוד על 17 אחוזים.

לדוגמא, אם העצמאי מרוויח 300,000 ש”ח בשנה (25,000 ש”ח לחודש), הוא יפריש מדי חודש 4,250 ש”ח, ובשנה הוא ישלם 51,000 שקלים.

הפרשות לפנסיה לאחר ניכוי רווחים

אם ניקח את העצמאי מהדוגמא הקודמת, שמרוויח 300,000 ש”ח לשנה, ונחליט שזה הסכום שהוא הרוויח לאחר ניכוי הוצאות וזיכוי מס  – כמה הוא ישלם?

הפקדה לצורך פנסיה חובה לעצמאים שנתית – 107,63 ש”ח.

הרכיב שמופקד לצורך הטבות מס – 33,408 ש”ח.

ואם הוא יחליט להפריש לקרן השתלמות? רכיב ההפקדה המוכרת לקבלת הטבות מס יהיה 11,835 ש”ח.

פנסיה חובה לעצמאים  – הפרשות לפנסיה לאחר ניכוי רווחים

בניגוד לשכירים שגובה ההפקדה שלהם הוא אחוז מסוים וקבוע מהמשכורת, עצמאים יכולים להפריש כספים נוספים, מעבר לשבעה עשרה אחוזים שהם אמורים להפריש. ככל שהם מפרישים סכומי כסף גדולים יותר, כך הטבות המס שלהם גדלות.

בחירה נכונה של קרן פנסיונית

אחת הדברים שעולים הרבה, כשמדברים על חוק פנסיה חובה לעצמאים, זו שאלת בחירת המסלול של הקרן הפנסיונית. מן הסתם, יש הרבה מאוד מוצרי חיסכון לפנסיה, אך לא כולם נותנים את אותה עבודה, ובטח לא את אותם תוצאות. לכל קרן פנסיונית יש שלושה אפיקי השקעה עיקריים:

• מסלול סיכון נמוך
• מסלול סיכון בינוני
• מסלול סיכון גבוה

אם תערכו טבלת קרנות פנסיה ותדרגו אותן לפי הביצועים שלהן בחמש השנים האחרונות, תגלו שקרנות הפנסיה שמציגות את התשואות הכי טובות הן קרנות פנסיה הנמצאות במסלול סיכון גבוה. אחריהן, עם תוצאות טובות מעט פחות אלה קרנות הפנסיה עם גורם סיכון בינוני, ובתחתית הטבלה קרנות פנסיה עם רמת סיכון נמוכה:

במסלול סיכון נמוך של קרנות הפנסיה, התשואות הן באיזור שלושה וחצי אחוז עד חמישה אחוז.

במסלול סיכון בינוני של קרנות הפנסיה, התשואות הן באיזור ארבעה אחוז  ועד שישה אחוז.

במסלול סיכון גבוה התשואות הן סביב תשעה אחוז ומעלה.

לדוגמא, כמה קרנות פנסיה בסיכון גבוה שהציגו תוצאות מצוינות – חשיפה גבוהה למניות:

האם כדאי לעצמאים להפריש גם עבור מוצרי חיסכון קצרי טווח?

ברור באופן חד משמעי, שעצמאים צריכים לרפד את עצמם בכמה שיותר גלגלי הצלה – והכוונה כמובן לתוכניות חיסכון. גם בתקופות של שגרה נטולת קורונה, ההכנסות של בעלי עסקים ועצמאים מתאפיינות בתנודתיות וחוסר יציבות. הנדנדה הזו, פעם מרוויחים יפה ופעם מפסידים, משפיעה על הרבה גורמים נוספים. לדוגמא, עצמאי שהרוויח יפה בחודשים מסוימים, יכול להרגיש שהוא על גל ההצלחה. הוא יזמין או יפתח עוד מוצרים כמו אלה שנמכרו בהצלחה, הוא אולי ירצה להגדיל את העסק, לשפץ אותו, לשכור עוד עובדים וכו’. אם פתאום ההצלחה מפסיקה להאיר את פניה, הרי שבעל העסק נדפק כמה פעמים. הוא גם לא מרוויח, וגם מפסיד על כל ההוצאות החדשות כמו משכורת לעובדים החדשים. יש לו הוצאות על ההזמנות של המוצרים החדשים (שמתבררים כמיותרים), השכירות של העסק שאולי התייקרה אם העסק התרחב או עבר מקום – וכן הלאה. בדיוק עבור מקרים כאלה צריך גשר של מזומנים, שיאפשר לבעל העסק לדלג מעל התקופה הקשה אל תקופה קלה יותר. במקום לסגור את העסק, הוא יכול למשוך כסף מקרן ההשתלמות שלו למשל. בכך, הוא לא יצטרך לבקש הלוואות, לסכן את האשראי שלו, למשכן את הנכס או בכלל להילחץ. זה הכסף שלו, ואם הוא לוקח אותו כהלוואה הוא אפילו לא צריך לשלם עמלות.

זו הסיבה שמכשירי חיסכון לטווח קצר הם הכרחיים בחייו של כל עצמאי.

בנוסף, קרנות השתלמות מציגות תשואות מצוינות. אם נחזור להסבר על גורמי הסיכון וההשפעה שלהם על התוצאות, קרנות השתלמות מציגות זאת בצורה ברורה מאוד. שימו לב לקרנות השתלמות המשקיעות באפיק עם סיכון גבוה וחשיפה גבוהה למניות:

ייעוץ פנסיוני חשוב מאוד לפני כל החלטה

אחד הדברים שחשוב מאוד לדעת, לפני שניגשים לכל נושא פנסיה חובה לעצמאים, זה נושא הליווי המקצועי. אם לרוב השכירים יש גורם במקום העבודה שיכול לייעץ להם בנושא הפנסיה שלהם, הרי שלעצמאים אין בדרך כלל איזה שהוא גורם מוסמך בסביבתם, שיכול להעניק להם ייעוץ פנסיוני מקצועי. ואם יש משהו שאתם לא רוצים לעשות לפני שאתם מתייעצים עם איש מקצוע מיומן, זה לקבל החלטה בנושא הפנסיה שלכם. ההבדל בין תוכנית פנסיה שתוכננה בפקידה ובין תוכנית פנסיה שעשיתם על דעת עצמכם מ בלי להבין, יכול להיות כמה מאות אלפי שקלים, ואפילו מיליונים. אתם הרי משקיעים כל כך הרבה כסף, לא עדיף שתצברו כמה שיותר כסף?