
זה לא סוד, שעצמאים בישראל מרגישים לעיתים קרובות כמו אזרחים סוג ב'. הם משלמים ביטוח לאומי אך לא מקבלים דמי אבטלה. הם משלמים מיסים גבוהים מאוד ולעיתים...
חוק פנסיה לעצמאים עבר בשנת 2017 ותיקן דבר שלא היה עד אז: חיסכון פנסיה לעצמאים לאחר ששכירים נהנו מכך במשך שנים רבות, מאז קום המדינה. חשוב לציין שנכון לשנת 2021 עדיין לא קיים חוק דמי אבטלה לעצמאים, דבר הדרוש תיקון גם כן. פנסיה לעצמאים מחייבת עצמאים להפריש כסף לפנסיה כל חודש אך עצמאי אשר הפקיד כספים לפנסיה על פי החוק יוכל למשוך את הכספים הללו ללא חיובי מס במצב אבטלה מקופת הגמל או לאחר שהגיע לגיל פרישה. כמו כן עצמאי זכאי להטבות מס עבור הפקדותיו לקרן הפנסיה.
פנסיה לעצמאים או קרן פנסיה לעצמאים היא למעשה פנסיה חובה לעצמאים, המחייבת הפקדת פנסיה לעצמאים ממש כפי שמעסיק מחויב להפקיד פנסיה עבור עובדים שכירים במקום העבודה. עצמאי יכול ליהנות בנוסף גם מניכוי מס על סכום ההפקדה לביטוח הפנסיוני עבור הפקדות בסך של עד 11% מהכנסתו אך לא יותר מ-22,968 שקלים לשנה, נכון לשנת 2021. את הסכומים המופקדים לקרן הפנסיה יש לציין בדו"ח השנתי שעל כל עצמאי להגיש לפני תום שנת המס. היעזרו ביועץ מס על מנת לחסוך כסף רב על ידי הפקדה נכונה לפי האחוזים הרלוונטיים מכיוון שיש כמה מדרגות הפקדה שאם תעמדו בהם תוכלו ליהנות ממלוא ההטבה ואם לא, תהנו מהטבה מופחתת. חבל להפסיד כסף על אי ידיעת החוק והאחוזים עבור ניכוי המס על הפקדה לעצמאים. יועץ מס יכול לחסוך לכם כך אלפי שקלים בסופו של דבר.
מהם התנאים להיוון קצבה מוכרת, והאם קיימת מגבלת סכום הפקדה לקופת גמל במסגרת תיקון 190?
בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה נקבע כי "קצבה מוכרת" היא קצבה...
שנת 2025 מביאה איתה תמורות משמעותיות בשוק ההון, עם שינויים גלובליים, חדשנות טכנולוגית והשפעות מאקרו-כלכליות שמעצבות מחדש את האופן שבו משקיעים רואים...
אתם מכירים את זה שאתם נלחמים על דברים, עקרונות, בילויים, מפגשים או עבודה מסוימת, ובסופו של דבר זה הולך ומתרחק מכם?
לכולנו יש את הדבר הזה שאנחנו...
חובת פנסיה לעצמאים הוא חוק יחסית חדש, משנת 2017. בשנה זו הוחלט לצמצם את הפערים בין שכירים שיצאו לפנסיה עם קופת גמל פנסיונית נאה, ועצמאים שפורשים...
פנסיה לעצמאים כאשר היא מופרשת אל קופת גמל, כוללת רכיב חיסכון לצורך קצבה לאחר פרישה וכן רכיב חיסכון למצב אבטלה. כמו כן אפשר להוסיף לחיסכון הפנסיוני ביטוח חיים עבור מקרי נכות, אובדן כושר עבודה ומוות. קרן פנסיה לעצמאים היא קרן חובה שבאחריות כל עצמאי לפתוח ולהעביר אליה כסף כל חודש ממש כפי ששכיר צריך לעשות. משרד האוצר הורה לפתוח כמה קרנות ברירת מחדל זולות יותר עבור עצמאים שלא מעוניינים לשלם דמי ניהול גבוהים הנהוגים במרבית חברות הביטוח עבור הפקדה פנסיונית בשיעור של 0.5% על כל הפקדה וכ-6% על הסכום הכללי. קרנות ברירות המחדל פועלות החל משנת 2017 וימשיכו לפעול על בסיס אותם דמי ניהול מוזלים למשך 10 שנים עד לשנת 2027 לפחות, אז ייבחן משרד האוצר את היענות העצמאים ואת יעילות הקרנות ויחליט האם להמשיך אותן או להחליף באחרות. קבלו מידע שימושי נוסף בתחום, בפורטל הביטוחים הגדול בישראל!
שיעור ההפקדה עבור פנסיה לעצמאים הוא כדלקמן: 4.45% מההכנסה השנתית עבור הכנסה בגובה של עד חצי מהשכר הממוצע במשק. נכון לשנת 2021 מדובר ב-63,306 שקלים. בנוסף לכך על העצמאי לשלם עוד 12.55% אחוז עבור הכנסה שעוברת את חצי השכר הממוצע במשק ועד תקרת השכר הממוצע במשק נכון לאותה שנת מס. אין חובה להעביר כספים נוספים עבור הכנסה שעוברת את השכר הממוצע במשק. חוק פנסיה חובה לעצמאים אמור לעזור לעצמאים לחסוך כסף לגיל פרישה אך ללא ספק מתערב בצורה בוטה בהחלטת האזרח ליהנות מהיותו עצמאי ולמעשה המדינה מכריחה עצמאים להפריש סכומי כסף בשיעור גבוהים מאוד עבור עצמאים, כסף שעצמאים רבים היו מעדיפים שיישאר נזיל ובהישג יד. למרות זאת החליטה המדינה להעביר את החוק ואף להטיל קנס על מי שלא מפריש את הכסף...
חוק פנסיה לעצמאים מורה לכל עצמאי להפקיד את הכספים בשיעורים הקבועים בחוק. הפקדת פנסיה לעצמאים שלא תעמוד בתנאי ההפקדה, תוביל להטלת קנס על העצמאי שלא עמד בה. לפני הטלת הקנס יישלח לעצמאי שלא עמד בתנאים התראה המאפשרת לו 90 יום להפקדת הכספים החסרים ואם לא יפקיד אותם יוטל עליו הקנס.
לסיכום, חוק פנסיה לעצמאים נולד אולי ממטרה טובה, לגרום לעצמאים לחסוך כסף לגיל הפרישה אך בניגוד לשכירים הנהנים מסביבת עבודה בטוחה ותנאים סוציאליים וכלכליים משופרים, עצמאים לא תמיד יכולים להפריש את מירב האחוזים הדרושים מהם כיוון שהם צריכים את הכסף לטובת העסק, כיסוי התחייבויות וכדומה.
זה לא סוד, שעצמאים בישראל מרגישים לעיתים קרובות כמו אזרחים סוג ב'. הם משלמים ביטוח לאומי אך לא מקבלים דמי אבטלה. הם משלמים מיסים גבוהים מאוד ולעיתים...
מה זו קרן פנסיה לעצמאים?
בשנת 2017 נכנס לתוקפו חוק פנסיה חובה לעצמאים, וחולל מהפכה. זה קרה לאחר שנים רבות של אפליה רגולטורית כנגד עצמאים, שראו כיצד...