מה שווי קרן השתלמות מעל התקרה בשנת 2022?

קרן השתלמות היא מוצר נפלא, לא רק בגלל שהיא ממומנת ברובה על ידי המעסיק (עבור שכירים), אלא כי היא מציעה הטבות מס נאות. אחת מהן, ככל הנראה גם המשמעותית בהן, היא פטור ממס עד שווי קרן השתלמות מעל התקרה.

אך מה שווי קרן השתלמות מעל התקרה בשנת 2022? מה קורה אם בטעות המעסיק מאחר עם ההפקדות, ולמה לפעמים שווה לעבור את שווי קרן השתלמות מעל התקרה ולשלם מס?

מה היא קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני, שמיועדת בעיקר לשכירים, אך בשנים האחרונות אנו רואים גם עצמאים שפותחים לעצמם קרן כזו.

קרן השתלמות נחשבת לחיסכון מעולה, גם בגלל היכולת שלה לדלג בין מסלולי השקעה (בניגוד למכשירי חיסכון פנסיוניים שתלויים גם בגיל של החוסך) וגם בגלל הגמישות שלה וטווח החיסכון הקצר יחסית, של שש שנים בלבד.

בנוסף, לקרנות השתלמות יש הטבות מס רבות שמתורגמות לכסף.

מה זה שווי קרן השתלמות מעל התקרה?

המשמעות של שווי קרן השתלמות מעל התקרה היא מה גובה תקרת המס, שמעליה לא ניתן לקבל פטור ממס רווח הון, בכל שנה.

למעשה, שווי קרן השתלמות מעל התקרה מתייחס לאחד היתרונות הגדולים של קרן השתלמות – פטור ממס בעת משיכת הכסף.

היתרונות הנוספים של הקרן הם:

• תקופת חיסכון יחסית קצרה (שש שנים)
• הטבת מס במעמד הפקדות לקרן השתלמות\
• הטבת מס לאורך כל תקופת החיסכון
• גמישות במסלולי החיסכון, ללא תלות בגיל החוסך

כמה שווי קרן השתלמות מעל התקרה בשנה הנוכחית?

שווי קרן השתלמות מעל התקרה בשנת 2022: כל שקל מעל לסכום של 15,712 ש”ח עבור שכירים.

שווי קרן השתלמות מעל התקרה באחוזים

מה שווי קרן השתלמות מעל התקרה – באחוזים?

בישראל מס רווחי הון מחיסכון עומד על עשרים וחמישה אחוזים מהרווח הריאלי. שווי קרן השתלמות מעל התקרה מתייחסת לפטור שניתן על הפקדה של עד עשרה אחוזים ממשכורת של  18,480 ש”ח לעצמאי, או 15,712 ש”ח לשכיר.

מה קורה אם עוברים את שווי קרן השתלמות מעל התקרה?

השאיפה היא לא לעבור את תקרת המס, כדי לא לשלם מס וליהנות מהפטור שיש לקרן ההשתלמות להציע לעמיתים שלה. אבל מה קורה במצב בו עשרה אחוזים מהמשכורת עוברים את תקרת המס?

במקרה כזה, שכירים יצטרכו לשלם גם מס, וגם תשלום נוסף עבור החלק היחסי שמעל הפטור, במס הכנסה ובביטוח לאומי.

מתי שווה לבצע הפקדות לקרן השתלמות מעל תקרת המס?

הפקדות מעל התקרה קורות לפעמים, ולא תמיד זה רעיון רע, כי לפעמים היתרונות עולים על הטבת המס שנמחקה:

• אם יש הרבה כסף בקרן ההשתלמות, אפשר לקחת ממנה הלוואה בתנאים מעולים
• ניתן לדחות את תשלום המס (כי אין עליו כבר פטור) למועד הפדיון, ואז לעבור למסלול השקעה אחר ללא תשלום מס.
• יתרונות כלכליים נוספים שתלויים בסכום ובשאיפות של העמית – צרו איתנו קשר ונשמח לייעץ לכם בנושא קרנות השתלמות.

קרן השתלמות כמה מפרישים?

הפקדות לקרן השתלמות מורכבות מ 2.5% מהמשכורת של העובד, ו 7.5% על חשבון המעסיק. עצמאיים  יכולים להפקיד כל סכום שהם רוצים, אך יש להם תקרת מס של 4.5% מההכנסה שלהם.

כדאי לציין, שיש מקומות עבודה בהם האחוזים קצת שונים. בשנים האחרונות אנו עדים לקרנות השתלמות שעומדות על סך של שבעה אחוזים מהמשכורת של העובד, ולא עשרה אחוזים כפי שזה כעת. יש גם ארגונים שבהם העובד משלם פחות משניים וחצי אחוזים.

האם כל אחד יכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות?

מי שיכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות וליהנות גם מחיסכון גמיש לטווח בינוני וגם מהטבות מס, הם עצמאיים. שכירים תלויים ברצון הטוב של המעסיקים שלהם, ולא רשאים לפתוח לעצמם קרן השתלמות.

במקומות עבודה רבים ממנפים את הקרן כדי למשוך עובדים איכותיים, וכדי להבטיח את הנאמנות של העובדים למקום עבודתם.

קרן השתלמות נחשבת לכלי מעולה למשיכת עובדים, מאחר ומדובר במכשיר חיסכון המאפשר לדלג בין מסלולים ולייצר הרבה כסף, נפתח יחסית מהר (שש שנים בלבד, או אחרי שלוש שנים לצורך משיכת הכסף לצורך לימודים או השתלמות), מאפשר לקחת עליו הלוואה אישית ובעיקר – מציע הטבות מס ששוות הרבה כסף.

למה שווה לקחת הלוואה דווקא מקרן השתלמות?

הלוואה על חשבון קרן השתלמות עדיפה יותר מהלוואה בנקאית, מכמה סיבות:

• אין עירוב של גורם חיצוני כמו בנק, כלומר אף אחד לא יכול לבקש מכם לתת הסברים לצורך ההלוואה
• אין פגיעה בחשבון הבנק או באשראי – למעשה הבנק בכלל לא מודע לכך שבוצעה הלוואה.
• אין צורך להביא ערבים – הכסף הוא הרי שלכם, הוא עצמו משמש בתור ערב עבורכם.
• אין עלויות של עמלות
• אין קנס בגין פירעון מוקדם: אם אתם פתאום יכולים להחזיר את כל הכסף, אתם רשאים לעשות זאת מבלי לשלם קנס.
• אפשרות להחזר חודשי אפסי, ופירעון ההלוואה במועד פקיעת הקרן.