תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי בשנת 2023

עצמאים שרוצים להצטרף לקרן השתלמות לעצמאים, נהנים מהטבות מס השוות ערך להטבה המשמעותית של שכירים, שהמעסיק מפריש עבורם שני שליש מהפקדות קרן ההשתלמות. יש לא מעט יתרונות לקרנות השתלמות, אך עצמאים שרוצים להפריש לאחת מהקרנות האלה, צריכים לקחת בחשבון כמה גורמים: תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי היא עד גובה מסוים, שמעבר אליו משלמים מס על קרן השתלמות לעצמאי.

אז מה בעצם צריך לדעת על קרן השתלמות לעצמאים – ומה גובה תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי?

עולם העסקים חווה טלטלה שפקחה את עיניו

עצמאים חוו טלטלה חזקה בתקופה האחרונה, בה היה לנו את העונג המפוקפק לחוות גם קורונה וגם טילים. אנשים רבים איבדו את מקומות העבודה שלהם, וכוח הקנייה ירד משמעותית. לא מספיק שעסקים רבים ספגו הפסדים בגלל שינוי בהתנהגות הצרכנים, גם המדינה פקדה על עסקים שעוד איכשהו הצליחו להחזיק את הראש מעל המים, לסגור את השערים של העסק שלהם, ולהתקפל הביתה. בעלי עסקים שתמיד נהנו מיציבות כלכלית וחוג קבוע של לקוחות, מצאו את עצמם בפעם הראשונה חסרי אונים, וללא תשובה אמיתית. חלקם גם נתקעו עם סחורה, שאין מה לעשות איתה אחרי כמה חודשים של סגר – הפסד כספי משווע. הקורונה גרמה לכולם להבין שהמשפט המפורסם “אדם עושה תוכניות ואלוהים צוחק” הוא ככל הנראה נכון – אנחנו יכולים לעשות תוכניות למחר, לשנה הבאה או לעוד עשר שנים, אבל אנחנו לא יכולים לדמיין אילו דברים יהפכו את חיי העולם כולו.

עצמאים זקוקים למוצר כמו קרן השתלמות לעצמאים

בדיוק בגלל העובדה שלכל תכנון חייב להיות גם סוגריים בצד, שהמשמעות שלהם היא שתמיד יש גורמים לא צפויים שיכולים לשבש את כל התוכניות, צריך לחשוב על רשת ביטחון כלכלית. כרגע לא מדובר על ביטחון כלכלי לתקופת הפנסיה, אלא קביים שיעזרו לעצמאים לשקם את עצמם. עצמאי שהיה מספיק חכם כדי לפתוח לעצמו קרן השתלמות לפני כמה שנים, יכול היה בתקופה הקשה של הקורונה למשוך לעצמו כספים או לפחות לקחת הלוואה מקרן ההשתלמות שלו, לכסות על ההפסדים או לפחות לקבל בוסט של חמצן. אם אתם עצמאים וטרם הצטרפתם לקרן השתלמות לעצמאים, כדאי לכם לעשות זאת עכשיו. אומנם העולם מתחיל להיפתח ולהירגע קצת מטרור הקורונה, אבל אם למדנו משהו מהתקופה האחרונה, זה שלא לעולם חוסן, ועלינו להיות תמיד מוכנים למקרה נוסף בו העסקים ישותקו, ונאבד את מקור הפרנסה שלנו.

למה דווקא קרן השתלמות היא מוצר שמתאים לעצמאים? מהסיבה שמדובר בחיסכון לטווח קצר, ניתן להפקיד כמה שרוצים עד גבול תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי, התשואות של קרן ההשתלמות הן מצוינות כבר כמה שנים טובות ברצף, פתיחת הקרן איננה מיסית, וניתן לקחת הלוואה על חשבון הקרן ללא תנאים או עמלות.

האם קרן השתלמות היא על חשבון קרן פנסיונית?

קרן השתלמות איננה במקום קרן פנסיונית, והיא גם לא מתנהגת באותה צורה. קרן פנסיונית מיועדת לחיסכון ארוך, בעוד שקרן השתלמות מיועדת לתקופה קצרה, ואת הכסף ניתן להוציא לכל מטרה. בנוסף, תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי היא אחרת מאשר תקרת הפקדה עבור קרן פנסיונית.

מה היא תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי?

בכל שנה תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי עלולה להיות מעט שונה. כיום, תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי עומדת על ארבע וחצי אחוזים מסך מההכנסה השנתית שלכם. תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי בשקלים עומדת על  263,000 שקלים לשנה. מעבר לסכום תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי אתם תצטרכו לשלם מס.

האם יש מס על קרן השתלמות לעצמאי?

עמית המוגדר עצמאי רשאי להפקיד כל סכום לקרן ההשתלמות שלו (אין תקרת הפקדה), ובכך לחסוך ולהיות זכאי ל- 2 הטבות מס:

הטבת ניכוי בגין ההפקדה
הסכום שעשוי להיות מוכר לעצמאי כהוצאה מוכרת (בהתאם להגשת דוח) לא יעלה על 4.5% מהכנסתו של העצמאי בשנת המס, ועד לתקרה שנקבעה (בשנת המס 2023 התקרה הינה 284,000 ₪ כך שניתן ליהנות מהטבת ניכוי בגין סכום של עד 12,780 ₪).

י.

איך לבחור קרן השתלמות לעצמאים?

מאחר ופעולה כמו תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי היא קבועה ולא משנה כמה כסף הקרן שלכם תרוויח או מרוויחה, אתם צריכים לבחור קרן השתלמות לעצמאים לפי התשואות שלה במהלך השנים האחרונות. אחת השיטות היא פשוט לייצר טבלת קרנות השתלמות לפי תשואות של כל קרן, ולבחון את ההבדלים בין הרווחים. שימו לב שלכל קרן השתלמות יש גם דרגת סיכון אחרת, מה שמשפיע משמעותית על התשואות שלה.