לפני שמפקידים: חשוב מאוד להבין מה היא תקרת הפקדה לקרן השתלמות
יותר ויותר אנשים מבינים שקרן השתלמות היא דרך נכונה מאוד לחסוך כסף, במיוחד אם המטרה היא לטווח קצר. קרן השתלמות היא חיסכון לטווח של עד שש שנים, והפתיחה שלה גמישה, ואין לה תקרת הפקדה לקרן השתלמות. במאמר זה נסקור מדוע אנשים מעדיפים להשקיע דווקא בקרנות השתלמות (גם עצמאים), ומה הן הטבות המס לפתיחת קרן השתלמות.
מה היא קרן השתלמות לעצמאי או לשכיר?
קרן השתלמות היא מסלול חיסכון המיועד לשימוש עבור השתלמות מקצועית, לימודים וכו’, תוך שלוש שנים מרגע פתיחת הקרן. אם אין מימוש של הקרן לצורך לימודים או השתלמות, ניתן לפתוח אותה תוך שש שנים ולפדות את הכספים שהצטברו בה. כמובן, שבפתיחת הקרן יש מס רוויח הון שצריך לשלם, ולכן שווה להכיר את הטבות המס השונות, שמאפשרות למקסם את הרווחים ולהקטין את תשלומי המס.
שכירים מקבלים את קרן ההשתלמות כחלק מסל הטבות מהמעביד.
מה היא תקרת הפקדה לקרן השתלמות
תקרת הפקדה לקרן השתלמות היא הסכום שאחריו לא ניתן להפקיד יותר כספים לקרן השתלמות. ספציפית, אין תקרת הפקדה לקרן השתלמות, וניתן להפקיד כמה שרוצים. מה שכן קיים זו תקרה על הסכומים המופקדים שעליהם ניתן לקבל הטבת מס, או פטור ממס רווחי הון שיחול בזמן משיכת הכסף.
מה ההבדל בין קרן השתלמות ובין קרן פנסיה?
ההבדל בין קרן השתלמות ובין תוכניות חיסכון אחרות, טמון בעצם בשאלה מה אתם רוצים וצריכים. לדוגמא, אם אתם מתקרבים לגיל פנסיה, אתם ודאי תעדיפו להשקיע בקרן פנסיה, שיש בה שלושים אחוזים ריבית מובטחת (ולכן מהווה פחות סיכון של איבוד ערך), והיא יותר סולידית.
אם אתם צעירים יותר ולא קרובים לגיל הפנסיה, אתם כלל הנראה תעדיפו להשקיע בקרן השתלמות, שאומנם פחות סולידית אך הביצועים שלה לרוב טובים יותר. בנוסף, קרן השתלמות נותנת לכם חופש מבחינת הגמישות שלה – ניתן לפתוח אותה בכל שש שנים, ובכל גיל – לא רק בגיל פרישה כמו בקרן פנסיה. בנוסף, אפשר לנייד את הכספים שהשתחררו לכל מטרה שרק רוצים, בין אם זה עבור שיפוץ הבית, נסיעה לחו”ל או המשך השקעה במסלול אחר.
מה ההבדל בין קרן השתלמות ובין קופת גמל?
מעבר לגמישות הפתיחה בכל גיל ובכל שש שנים, לקרן השתלמות יש יתרון גדול גם מול קופת הגמל: דמי ניהול מופחתים. אם בקופת גמל משלמים ארבע אחוזים דמי ניהול על כל הפקדה, בקרן השתלמות תשלמו בין חצי אחוז לשני אחוז על כל הפקדה. אלה סכומים משמעותיים כשהם מצטברים בסוף התקופה.
מדוע עצמאים זקוקים במיוחד לקרן השתלמות?
כל אדם אחראי צריך לחשוב תמיד כמה צעדים קדימה. מעבר למה שיש כאן ועכשיו, אנחנו צריכים לשאול את עצמנו מה הלאה? מה יהיה בעוד שנתיים, בעוד שלוש שנים? בעוד עשר שנים?
אם לשכירים יש את הגב של המעסיקים שלהם ואת הגב של הממשלה שמשלמת להם דמי אבטלה כשהם מובטלים, לעצמאים אין בעצם שום מעקה בטיחות כלכלי, זולת מה שהם מייצרים עבור עצמם.
אם הם חולים, אם הן מאבדים את היכולת להתפרנס, אם העסק שלהם נסגר או אפילו אם קורה אסון שלא קשור אליהם, אך משפיע על העסק שלהם – הם מאבדים את מקור הפרנסה שלהם, ללא יכולת להרוויח ממקום אחר, אלא אם הם רוצים להפעיל את מרכיב האבטלה בקרן הפנסיה לעצמאים, שהמדינה מאלצת אותם להפקיד בארבע השנים האחרונות.
אם יש משהו שהקורונה לימדה אותנו, זה שאנחנו לא יודעים כלום לגבי העתיד שלנו. אנחנו לא יכולים להתנבא לגבי מה שעלול לקרות, כי אלמנט ההפתעה הוא בדיוק מה שמגיע באמצע כל הכיף ומחרב לנו את המסיבה שלנו. עצמאי יכול לנהל עסק מצליח ולהרגיש שהוא על גג העולם, פתאום מגיעה מגיפה עולמית ומשנה לו את כל התוכניות, והוא מוצא את עצמו במצב כלכלי קשה, לפעמים אפילו צריך למכור נכסים כדי לכסות חובות של ספקים. הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי יכולה להציע פתרון מצוין לכל עצמאי, להכניס סכומי כסף גדולים ולעזור לעצמאי לקחת אוויר כדי להתכונן לימים טובים יותר.
איך מתבצעת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי?
עמית המוגדר עצמאי רשאי להפקיד כל סכום לקרן ההשתלמות שלו (אין תקרת הפקדה), ובכך לחסוך ולהיות זכאי ל- 2 הטבות מס.
האם קרן השתלמות מהווה גם חיסכון פנסיוני?
ברמת העיקרון, קרן השתלמות היא חיסכון לטווחים קצרים יותר מתוכניות חיסכון פנסיוניות, אך ניתן להשמיש גם את קרן ההשתלמות לחיסכון פנסיוני.
האם תקרת הפקדה לקרן השתלמות זהה לתקרת הטבת המס בהפקדה?
לא, תקרת הפקדה לקרן השתלמות איננה מוגבלת, אך תקרת הטבת המס מוגבלת באחוזים שונים לשכירים ועצמאים, ועד שבעה אחוזים מהסכום המופקד.
מה גובה תקרת הפקדה לקרן השתלמות לשכירים – במסגרת הטבות מס?
שכירים רשאים לבצע תקרת הפקדה לקרן השתלמות בסכום של 19,920 שקלים, במסגרת הטבות מס. מעבר לסכום הזה, כל סכום שיימשך מקרן ההשתלמות יחוייב במס רווח הון של עשרים וחמישה אחוזים.
מה גובה תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים – במסגרת הטבות מס?
תקרת הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים, במסגרת הטבות מס כלומר ללא חיוב של מס רווח הון בסך עשרים וחמישה אחוזים, מתאפשרת בהפקדה של עד שבעה אחוזים מההכנסה של העצמאי, והסכום המוכר לניכוי יעמוד על 4.5 אחוזים מההכנסה.
השוואת קרנות השתלמות
אם אתם רוצים לקבל תמונה של הרווחים הצפויים לכם במהלך חמש השנים הקרובות, אתם יכולים לעשות סימולציה בעזרתו של יועץ מומחה ולדעת פחות או יותרמה הסכום שיתקבל כעבור שש שנים. הדגש הוא על פחות או יותר, כי השוק לא מתנהג תמיד לפי מה שאנחנו מצפים ממנו. הנה דוגמא לביצועים של מספר קרנות השתלמות:
| שם קופה | תשואה שנה אחרונה | תשואה 5 שנים | דמי ניהול |
| הראל השתלמות כללי | 4.82% | 30.98% | 0.72% |
| מגדל השתלמות אג”ח | 2.82% | 26.28% | 0.70% |
| מישור | 2.52% | 22.83% | 0.20% |
| מורים וגננות – מסלול כללי | 5.70% | 27.22% | 0.22% |
| מורים תיכוניים – מסלול כללי | 6.24% | 28.68% | 0.22% |
| אומגה קרן השתלמות מסלול כללי | 3.87% | 32.70% | 0.58% |
| קרן השתלמות לעובדי בנק ישראל | 5.83% | 30.62% | 0.29% |
| הנדסאים וטכנאים – מסלול כללי | 4.76% | 27.05% | 0.35% |
| השתלמות משפטנים | 3.44% | 24.70% | 0.47% |
| קרן השתלמות לאקדמאים במדעי החברה והרוח מסלול כללי | 3.63% | 25.88% | 0.25% |
| השתלמות שופטים | 4.89% | 26.90% | 0.39% |
| ק.ה.ר | 3.55% | 23.64% | 0.86% |
| מינהל-השתלמות – כללי | 8.82% | 32.98% | 0.55% |
| ק.ל.ע מסלול כללי | 3.68% | 24.38% | 0.39% |
| ק.ס.מ | 3.29% | 23.83% | 0.46% |
| רעות-כללי | 4.77% | 25.22% | -0.22% |
| קרן השתלמות עוצ”מ | 6.88% | 25.96% | 0.40% |
| עובדי מדינה – כללי | 3.86% | 25.95% | 0.35% |
| פסגות שיא השתלמות כללי | 5.06% | 29.49% | 0.68% |
| רום קרן השתלמות לעובדי רשויות מקומיות – קלאסי כללי | 3.35% | 25.08% | 0.32% |
| הלמן-אלדובי השתלמות אג”ח עד 25% במניות | 2.97% | 23.64% | 0.63% |
| הראל השתלמות אג”ח עד 20% מניות | 3.46% | 24.94% | 0.62% |
| אחים ואחיות – מסלול כללי | 6.69% | 28.85% | 0.28% |
| השתלמות רופאים כללי | 5.49% | 26.28% | 0.30% |
| פ.ר.ח – כללי | 5.25% | 26.32% | 0.52% |
| קרן השתלמות עובדי חברת חשמל | 2.08% | 22.54% | 0.34% |
| קרן החיסכון לצבא הקבע כללי | 4.67% | 32.89% | 0.30% |
| כלל השתלמות כללי | 6.99% | 33.32% | 0.58% |
| מגדל השתלמות לבני 60 ומעלה | 4.22% | 22.46% | 0.53% |
| מיטב דש השתלמות כללי פאסיבי | 4.27% | 28.20% | 0.43% |
| מורים על יסודי | 2.53% | 22.65% | 0.23% |
| מורים וגננות – מסלול כללי | 6.27% | 29.05% | 0.24% |
איך ניתן להבין מה היא תקרת הפקדה לקרן השתלמות, ולהימנע מתשלום מס רווח?
החלטה על תוכנית חיסכון היא החלטה חשובה מאוד, שלא כדאי לבצע אותה לבד. יש הרבה מאוד משתנים שצריך לקחת בחשבון, ולא תמיד אנשים שאינם מצויים בתחום ההשקעות או החיסכון יודעים לאמוד את מידת התאמתם אליהם. זו הסיבה שכדאי מאוד להתייעץ עם איש מקצוע שמבין בפיננסים, תכנון פנסיה, פתיחת קרנות השתלמות ויכול לגייס עבורכם תנאים טובים יותר מכפי שתצליחו לבד. נשמח לשוחח אתכם. מוזמנים לצלצל אלינו או לפנות דרך צור קשר באתר.